El cierre fiscal está cada vez más cerca y es momento de que tú, como contribuyente, vayas preparando la documentación necesaria para cerrar tu ejercicio fiscal; y derivado de esto, se pueda determinar el resultado del periodo y cumplir con las obligaciones tributarias correspondientes.

El ejercicio fiscal es el periodo que abarca desde el 1ro de enero hasta el 31 de diciembre del año correspondiente para los propósitos fiscales. Mediante este periodo se busca determinar el valor del ISR, el IVA, etc.

Sin embargo, existen diversas pautas para determinar el ejercicio fiscal de personas físicas y/o morales que hayan iniciado sus actividades posteriores al 1ro de enero;  en estos casos son denominadas como “irregularidades”.

Para llevar a cabo un cierre de año exitoso, es importante considerar los siguientes aspectos:

  1. Preparar documentación de forma anticipada:
  • Se recomienda la realización de precierres a lo largo del ejercicio fiscal para corregir posibles errores que vayan apareciendo en el transcurso del tiempo.
  • Revisar que los saldos contables de bancos, proveedores y otros estén conciliados.
  1. Verificar movimientos:
  • Comprobar que las transacciones de la empresa estén registradas de forma adecuada.
  • Verificar que los saldos de cuentas por cobrar y pagar sean correctos.
  • Revisar que todos los movimientos bancarios estén reflejados de forma correcta.
  1. Cumplir con las obligaciones:
  • Haber presentado todas las declaraciones mensuales del año.
  • Verificar los requisitos y obligaciones del régimen al que perteneces para garantizar que puedas cumplir con ellos correctamente.
  1. Optimización fiscal:
  • Es el momento adecuado para identificar y registrar todas las deducciones posibles, con el fin de reducir la base gravable del impuesto.
  • En caso de ser necesario, existe el programa de regularización fiscal que puede ser de utilizad para los contribuyentes que tengan rezagos en ciertos pagos. Si cumplen con los requisitos podría ser de mucha ayuda para ponerse al corriente como es debido y evitar sanciones.
  1. Consideraciones adicionales:
  • Los resultados que obtengas mediante el cierre fiscal pueden ser una base para planear estrategias de crecimiento para el año próximo.
  • Es importante consultar con un contador para tener un mayor control de las finanzas y evitar errores.
  • Enviar la documentación necesaria a tiempo para garantizar un cierre óptimo.

En Viandge tenemos un excelente departamento de contabilidad que esta listo para ayudarte durante este periodo de cierre fiscal 2025. Podemos brindarte asesorías o llevar a cabo el proceso, puedes contactarnos por teléfono, WhatsApp (664 104 63-25) o mediante nuestras redes sociales.

Esperamos que esta información te sirva como guía para llevar a cabo un cierre fiscal optimo.

 

Glosario

  • Conciliaciones: Proceso de comparar dos conjuntos de registros para garantizar la fiabilidad de los estados financieros, detectar errores, prevenir fraudes y mantener el cumplimiento de los requisitos reglamentarios.
  • Gravamen: Es un impuesto o carga económica que se impone sobre una propiedad o bien. Pueden afectar diferentes tipos de bienes, como terrenos, inmuebles, vehículos, etc.

Los gravámenes se utilizan como garantía de un préstamo o deuda y el acreedor puede tomar posesión del bien gravado se el deudor no cumple con los pagos.

  • Deducciones: Es una reducción del monto total de la obligación tributaria de una persona u organización al encontrarse con un pago que baje sus ingresos imponibles.
  • Ejercicio fiscal: Es el periodo comprendido entre el día 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año para los propósitos fiscales.
  • ISR: Impuesto sobre la renta.
  • IVA: Impuesto al valor agregado.

 

Bibliografías

  • (2024, 3 abril). Gravamen: Qué es, definición y concepto | TaxDown. https://taxdown.es/taxductor/gravamen/#:~:text=Es%20una%20forma%20de%20recaudar,%2C%20inmuebles%2C%20veh%C3%ADculos%2C%20etc.
  • BBVA MEXICO & BBVA. (2025, 22 octubre). deducción de impuestos. BBVA. https://www.bbva.mx/educacion-financiera/impuestos/deduccion-de-impuestos.html
  • Colegio Jurista. (s. f.). ¿Qué es el ejercicio fiscal?, Colegio Jurista Blog. Colegio Jurista Blog. https://www.colegiojurista.com/blog/art/que-es-el-ejercicio-fiscal/
  • De Administración Tributaria, S. (s. f.). Programa de Regularización Fiscal 2025. https://www.sat.gob.mx/minisitio/RegularizacionFiscal/LIF/index.html